Daňová závierka dane z príjmov po 2018 – daňové priznanie na príklade až do tlačiva
Seminár je zameraný na transformáciu účtovného výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb na základe praktického príkladu (upozornenie na časté chyby v uplatňovaní daňových výdavkov), výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.
Miesto: Považská Bystrica, zasadačka Mestského úradu, Centrum 2/3
(vchod oproti predajni Lidl, OD Prior)
Termín: 18.2.2019
Lektor
Ing. Soňa UGRÓCZY
Daňová poradkyňa SKDP, člen Metodicko-legislatívnej komisie pre DPH komory daňových poradcov a v Slovenskej komore audítorov ako asistent audítora. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre odbornú verejnosť v oblasti DPH a DzP PO.
Účastnícky poplatok
45,- € - obsahuje organizačné náklady, kompletné textové materiály a občerstvenie
Program
- Praktický príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
- Spôsob podávania DP podľa daňového poriadku, lehoty na podanie DP a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov PO
- Vybrané daňové a nedaňové náklady v nadväznosti na tlačivo daňového priznania
- Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (príslušenstvo pohľadávky a jeho odpis, tvorba opravnej položky a postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)
- Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dosah na daňový základ
- Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. príjmy nezahrňované do základu dane, porušenie podmienok finančného prenájmu, dodanenie starých záväzkov, oprava chýb minulých zdaňovacích období, technické zhodnotenie na prenajímanom majetku a mnohé iné)
- Náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, sprostredkovanie, náklady na poradenské služby, certifikáty, výdavky na sponzorské, ...)
- Uplatňovanie daňových výdavkov pre rok 2018 (napr. PHL, odpisy prenajatého majetku, vstupná cena po zrušení reprodukčnej obstarávacej ceny, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, sponzorské, manká a škody, strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, vplyv transferového oceňovania na základ dane, zákaz nízkej kapitalizácie a iné)
- Umorovanie daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a nadväznosť na tlačivo DP
- Vyplnenie do NOVÉHO tlačiva daňového priznania pre rok 2018
- Diskusia
Ďalšie informácie
Prezentácia účastníkov: 8:30-9:00 hod.
Začiatok seminára: 9:00 hod.
Dodávateľ: GARAND edu s.r.o. (Neplatiteľ DPH)
Platby prevodným príkazom na banku dodávateľa:
Fio banka a.s., č. účtu: 2500989635/8330 v.s. 180219
IBAN: SK7983300000002500989635, SWIFT: FIOZSKBAXXX
Viac info na:
Mgr. Dana Gabrišová
tel: 042/433 00 65
mobil: 0905/548 427
gabrisova@garand.sk
Prihlášky na seminár zasielajte poštou na adresu dodávateľa
(záväzná prihláška na seminár) alebo využite prihlasovací formulár.